BTW is voor elke ondernemer een terugkerend onderwerp.
De drie BTW-tarieven
Belgie kent drie BTW-tarieven: 21% (standaard), 12% en 6%.
Wanneer ben je BTW-plichtig?
Vrijwel elke ondernemer is BTW-plichtig vanaf de start. Een uitzondering geldt voor de KMO-vrijstelling: bij een omzet onder 25.000 euro per jaar.
BTW aangifte
Standaard dien je een kwartaalaangifte in. Bij hogere omzet kan dit maandelijks worden.
BTW aftrekken
BTW op aankopen voor je onderneming is in principe aftrekbaar. Voor sommige uitgaven gelden beperkingen.
Tijdig betalen of terugkrijgen
BTW betaal je rond de 20ste van de maand na het kwartaal.
Veelgemaakte fouten
Verkeerd tarief toepassen, BTW vergeten op te nemen, of intracommunautaire transacties verkeerd verwerken zijn klassiekers.
BTW-tarieven in België
België hanteert vier btw-tarieven: 21% (standaard), 12% (sociale woningbouw, restauranten), 6% (voedingsmiddelen, boeken, vervoer, hotels) en 0% (export buiten EU). Voor diensten en producten is altijd het juiste tarief van toepassing — controleer dit voor elke factuur.
Wanneer ben je btw-plichtig?
Vrijwel elke commerciële activiteit valt onder btw, behalve specifieke vrijgestelde diensten (medisch, onderwijs, financiële diensten, sommige onroerend goed transacties). Bij twijfel: vraag advies aan een boekhouder.
Vrijstelling voor kleine ondernemingen
Onder € 25.000 jaaromzet kun je kiezen voor de vrijstellingsregeling: geen btw aanrekenen, geen aangifte doen, maar ook geen btw aftrekken op aankopen. Voor sommige starters interessant, maar zodra leveranciers/professionele klanten in spel komen, vaak niet meer optimaal.
Aangifte: per maand of kwartaal
Bij omzet boven € 2,5 miljoen: maandelijkse aangifte verplicht. Daaronder: kwartaalaangifte. De deadline is steeds de 20e van de maand na de afsluiting (of het kwartaaleinde).
Aftrekken van betaalde btw
BTW die je betaalt op zakelijke aankopen kun je aftrekken van de btw die je doorberekent. Voorwaarde: factuur op je bedrijfsnaam, kosten gemaakt voor zakelijk gebruik. Bewaar facturen minstens zeven jaar.
Btw-controle door de fiscus
De fiscus controleert btw-aangiftes regelmatig. Belangrijkste tips: zorg dat aankoopfacturen voldoen aan de wettelijke vereisten (volledig adres, btw-nummer, etc.), houd je administratie up-to-date, vermijd contante betalingen boven € 3.000 voor zakelijke transacties.
Intracommunautaire transacties
Verkopen aan EU-bedrijven met geldig btw-nummer: 0% btw met intracommunautaire vrijstelling, mits je een geldige levering kunt aantonen. Vermeld dit correct op je factuur en in je btw-aangifte. Lees ook onze gids over vennootschapsbelasting 2026.